La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) comenzó a recategorizar automáticamente a contribuyentes del régimen simplificado después de cruzar información de movimientos en billeteras virtuales y plataformas digitales correspondientes a 2024 y 2025. La medida, que empezó a verse reflejada en notificaciones enviadas al Domicilio Fiscal Electrónico de los monotributistas, ya impacta en cientos de casos y ha generado preocupación entre autónomos y emprendedores.
El organismo fiscal utiliza un sistema informático denominado MOREO (Monotributo – Recategorización de Oficio) para consolidar depósitos, ingresos y acreditaciones de billeteras virtuales asociadas a un mismo CUIT y compararlos con la facturación oficial declarada por cada contribuyente. Cuando los montos detectados resultan superiores a los límites de la categoría actual, ARCA procede a ajustar la categoría del monotributista, o incluso puede excluirlo del régimen simplificado si la discrepancia es significativa.
Las notificaciones que están recibiendo los contribuyentes detallan que, en muchos casos, los ingresos acumulados en aplicaciones como Mercado Pago, Personal Pay o Naranja X superan los límites permitidos para su escala de monotributo, lo que lleva al organismo a considerar esos montos como ingresos brutos no declarados.
Fuentes especializadas en temas tributarios señalan que el sistema “no discrimina entre distintos tipos de movimientos” y puede interpretar como ingresos de la actividad comercial transferencias o acreditaciones que no forman parte de la facturación real. Por eso, quien reciba una notificación de recategorización automática tiene 15 días hábiles para presentar un descargo ante ARCA a través del servicio de “Presentaciones Digitales”, aportando la documentación que acredite la naturaleza de los montos detectados.
Además de la recategorización, hay casos en que los contribuyentes corren el riesgo de pasar al Régimen General, con obligaciones más exigentes como Ganancias, IVA y Autónomos, si no realizan el descargo o si las diferencias persisten tras la evaluación.
La novedad se da en un contexto en el que ARCA ya había incorporado en el proceso de recategorización semestral de principio de año nuevas herramientas de control digital, y coincide con la reciente actualización de escalas y topes del monotributo para el período 2026, cuyos primeros vencimientos se vieron afectados por estos cruces de datos.
A nivel político, legisladores nacionalistas y provinciales de distintas fuerzas presentaron proyectos para suspender temporalmente las recategorizaciones de oficio, argumentando que la actual situación económica y la forma de contabilizar los ingresos en billeteras virtuales pueden distorsionar la capacidad contributiva real de los trabajadores independientes.
El avance tecnológico en el cruce de datos fiscales marca un cambio en la forma en que el organismo fiscal supervisa las obligaciones del monotributo. Para los contribuyentes, ahora se vuelve clave no solo mantener al día la facturación, sino también entender cómo sus movimientos en billeteras virtuales pueden influir en su situación tributaria y qué pasos seguir si reciben una notificación de recategorización automática.